3-НДФЛ Налоговые вычеты Декларации

Услуги по заполнению деклараций 3-НДФЛ в Нижнем Новгороде.Для возврата денег (13%): - при покупке и строительстве квартиры и другого жилья, в том числе в ипотеку;- при лечении, обучении; - пенсионным договорам;- медицинском страховании или страховании жизни;- внесении денег на инвестиционный счёт.Для отчёта о доходах при продаже автомобиля или квартиры.

Срок составления:май, июнь, август, сентябрь, ноябрь, декабрь – сутки.С января по апрель, в июле и в октябре - 2 суток.

Стоимость – 1000 руб. на 1 человека, за 1 год.Цена действительна до 31.12.2022.

Возможно заполнение удалённо, по фотографиям или сканированным копиям документов.

13 Копеек - коммерческое обозначение. Деятельность ведётся ИП Дементьевым Андреем Сергеевичем.

• Все записи
• Записи сообщества
• Поиск

А интересует налог к уплате у отца или дочери?

Если у отца, то прошло ли у него 3 года от даты регистрации права собственности при покупке до даты регистрации перехода права собственности при продаже?Если прошло 3 года, то являлась ли эта доля единственным жильём?Показать полностью.

Если интересует налог к уплате у дочери,то 6 миллионов в 2018 году, когда покупали квартиру её родители, стоила 1/2 квартиры или вся квартира?

И правильно ли понимаю, что было дарение от матери дочери 1/2 доли, а наследования не было?Или отец получил какую-то долю в наследство, а потом подарил дочери?

Отец не платит налог. У него 3г. и ед. Собсв. Интересует налог дочери

Вся кв стоила 6 мл

Родители купили по ДДУ в 2018 году.Мама умерла в 2020, наследство было в 2021. Отец продал дочери тоже в 2021

На всякий случай, мог бы порекомендовать готовиться к тому, что налог начислят. В налоговом кодексе о такой ситуации не сказано ничего, а также не нашёл каких-либо разъяснений минфина по Вашей ситуации. Есть близкие к теме разъяснения:

Вы не приобретали вторую комнату, значит владели единственным объектом (комнатой, впоследствии ставшей долей в квартире) больше 3 лет. Также на основании статьи 3 налогового кодекса "неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика". Поэтому, хотя на практике такая ситуация не встречалась, считаю, что налогом продажа облагаться не должна.

В то же время, "в целях пополнения бюджета" статья 3 налогового кодекса нарушается почти всегда, поэтому вполне могут обложить налогом. Мог бы порекомендовать отправить письмо с вопросом в областное управление и минфин (так как ответы могут быть разными). https://www.nalog.gov.ru/rn40/service/obr_fts/other/fl/

Ответ от управления или минифна может быть весомым аргументов при разногласиях с инспектором или ответе на требование. И, даже если всё таки обложат налогом, на основании статьи 111 такое письмо может освободить от штрафа за неуплату налога и непредоставление декларации.

Если есть другие мнения, встречалась ситуация на практике или нашли какое-то разъяснение минфина по этой ситуации, напишите, пожалуйста. Буду благодарен.

А какая была стоимость продажи и кадастровая стоимость на начало года? И продажа была по одному договору? Возможно, что разговор о том, облагается ли налогом, не имеет значения, так как будет незначительная сумма к уплате.

Ситуацию описать как можно подробнее: даты покупки, объединения, даты регистрации собственности, на основании чего было приобретено, за какую стоимость, суммы полученные каждым продавцом, не было ли продано другой недвижимости, какая кадастровая стоимость, площади комнат. Чтобы у инспектора потом не возникало сомнений, что ответ относится именно к Вашей ситуации.

Вопросы как можно конкретнее, желательно с вариантами ответов или чтобы можно было ответить только да или нет. Так как, если вопрос будет не точным, могут просто скопировать для ответа налоговый кодекс.

Например, освобождается ли от налогообложения продажа (таким-то налогоплательщиком) доли в квартире на основании пункта 17.1 статьи 217 нк рф? Или может ли (такой-то налогоплательщик) при продаже доли в квартире, воспользоваться вычетом в сумме расходов на приобретение комнаты, на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 нк рф, если квартира была образована, в том числе из данной комнаты, путём объединения с другой комнатой?

Ещё можно упомянуть какую-нибудь госпрограмму по сокращению коммунтальных квартир. Пример для Москвы - https://www.mos.ru/authority/documents/doc/21746220/Это чтобы показать, что не просто так объединили, а в соответствии с государственной политикой.

А ещё, на случай, если попадётся сочувствующий сотрудник, можно упомянуть об огромной сумме налога, которая будет непосильна для оплаты, так как, например, вместо проданной квартиры необходимо ещё купить новую.

Вероятность, что такие дополнения помогут получить нужный ответ, не очень большая, но она есть.

По квартире вычет точно получить можно. Вопрос, наверное, состоит в том, можно ли получить вычет за земельный участок.

Писем минфина по этому вопросу не нашёл, поэтому есть очень большая вероятность, что в предоставлении вычета откажут. Не стопроцентный отказ, так как есть человеческий фактор и просто случайность, но вероятность близкая к 100%.Показать полностью.

Подпункт 2 пункта 3 статьи 220 НК: "при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом"

Подпункт 3 пункта 1 статьи 220 НК: "имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;"

Говорится только о том, что на участке должна находится доля в доме или весь дом. Но нигде не сказано, что квартира является долей в жилом доме. То есть ответственный налоговик должен отказать в вычете, так как с целью пополнения бюджета он должен быть не в курсе, что квартира является частью жилого дома.

Чтобы налоговик узнал, что квартира является долей в доме, налоговику должно прийти письменное разъяснение, что вычет получить можно. Такое разъяснение можно получить в региональном управлении налоговой. Письмо можно написать онлайн. Например, здесь: https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/

Если всё же придёт ответ, что вычет получить нельзя, то это будет основанием для обращения в суд, так как на основании пункта 7 статьи 3 налогового кодекса: "Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента)."

Налог платить не надо. Надо будет только сдать декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие расходы.

Основание - подпункты 1 и 2 пункта 2 статьи 220 налогового кодекса:

имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

На патентной системе не сложно посчитать сумму налога, даже с учётом того, что из стоимости патента сейчас можно вычитать страховые взносы. А вот не перейти ли на УСН. Из-за того, что появилось письмо ФНС №БС-4-11/14090 01.09.2020, что можно рассчитывать сумму взносов с доходов свыше 300 тысяч, не от доходов, а от прибыли, выгодность ставки 6 или 15 процентов рассчитывается по другой формуле.Показать полностью.

В прилагаемом файле excel (Сравнить 6% и 15%) можно записать предполагаемые в будущих периодах суммы доходов и расходов и посчитать сумму налога, которую надо будет платить предпринимателю без наёмных работников. Справочно приводятся сумма максимального дохода, при котором точно будет выгодна только ставка 6%, независимо от суммы расходов. Теперь она рассчитывается как 20-кратная сумма фиксированных взносов с доходов до 300 тысяч за год. Методика расчёта следующая: 0,06х=0,01х+у, где х - доход 0,06х - сумма налога на УСН со ставкой 6% 0,01х - минимальный налог на УСН со ставкой 15%, то есть 1% от доходов у - страховые взносы за год. Эта сумма не превышает 300 тысяч, так как расходы максимально приближены к доходам. Налог на УСН 6% превышает в данном случае страховые взносы, так как 40784+0,01(х-300000)=0,06х (сумма дохода при которой налог равен взносам) доход равен 755680, что меньше 20-кратной суммы страховых взносов. 40874 - это фиксированная сумма страховых взносов с доходов до 300 тысяч, установленная в 2020 и 2021 году.

Ещё одна справочная строка - максимальная доля расходов, при которой бессмысленно увеличивать их сумму. Это доля расходов без учёта страховых взносов, при которой надо уплачивать минимальный налог в размере 1% от доходов на УСН15%. Эта доля рассчитывается по формуле: 0,01х=0,15(х-dx), где x - доходы, d - доля расходов в доходах.

Также справочно приводится доля расходов, при которой теоретически может быть выгодна ставка 15%. Эта доля изменяется в зависимости от доходов, записанных в первой строке. При расчёте, конечно, не учитывается увеличение расходов на ведение бухгалтерии и повышение вероятности налоговой проверки. Такая доля расходов может быть посчитана по формуле: 0,06х=0,15*[x-dx-z-0,01(x-dx-300000)]+z+0,01(x-dx-300000), где x - доходы d - доля расходов в доходах z - страховые взносы в фиксированном размере с доходов, не превышающих 300000 рублей.

В формулах есть небольшая неточность - не учтено округление налогов и взносов до целых рублей. Но данная информация настолько не существенна и вряд ли повлияет на решение о применении ставки налога.

Буду благодарен, если оставите комментарий, применим ли вообще этот файлик)

Как вернуть удержанный с начала 2020 года налог

Это способ подходит тем, кто уже пользуется имущественным вычетом, и есть переходящий остаток на начало 2020 года; приобрел жилую недвижимость в 2020 году и ранее не пользовался имущественным вычетом;Показать полностью. приобрел жилую недвижимость в 2020 году, и есть сумма неиспользованного имущественного вычета по объектам, приобретенным после 01.01.2014 года (пп. 1, п. 3, ст. 220 НК).

При этом необходимо учесть, будете ли Вы заявлять другие вычеты (лечение, обучение, страхование жизни, инвестиционный вычет и т.д.), расходы на которые были в 2020 году. Уведомление имеет смысл получать, если сумма имущественного вычета будет больше суммы планируемого дохода за 2020 год за минусом других расходов, от стоимости которых можно вернуть 13%.

Например: сумма планируемого дохода за 2020 год – 300000 рублей; остаток имущественного вычета на 01.01.2020 года – 250000 рублей; сумма расходов на медицинские услуги – 120000; В этом случае, если подать работодателю уведомление, то имущественный вычет он должен будет предоставить в размере 250000 рублей. Удержанная сумма налога составит 6500 рублей. Возврат можно делать только в размере удержанного налога. Таким образом, выплата за расходы на медицинские услуги составит не 13% от 120000 рублей, а только 6500 рублей.

П. 8 ст. 220 НК предусматривает, «что имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю (далее в настоящем пункте - налоговый агент) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов».

То есть, чтобы работодатель не удерживал налог по ставке 13%, нужно: 1. Собрать пакет документов на вычет, написать заявление о предоставлении уведомления для работодателя (с указанием данных налогового агента); 2. Подать их в налоговую инспекцию по месту прописки (лично, почтой или через сайт ФНС, госуслуги) для подтверждения права на налоговый вычет. В течение 30-ти дней после подачи документов (абз.4 п.8 ст.220 НК РФ) налоговый орган должен выдать Уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет. 3. Полученное от налоговой инспекции уведомление, подтверждающее вычет, Вам нужно подать в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением на вычет. 4. С момента подачи заявления и уведомления в бухгалтерию все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы. Это будет происходить до исчерпания суммы вычета или до конца календарного года (в зависимости от того, что наступит ранее).

Кроме того, согласно текущей позиции Минфина, работодатель ДОЛЖЕН вернуть налог с начала года независимо от того, в каком месяце было подано уведомление (Письма Минфина России от 16.03.2017 № 03-04-06/15201, от 20.01.2017 № 03-04-06/2416, п.15 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года).