Программное обеспечение по планированию и исполнению бюджета

Министерство управления финансами Самарской области в настоящее время использует два главных инструмента в работе: программный комплекс АИС "Прогноз и планирование бюджета" и АС «Бюджет» - разработчик обоих инструментов НПО Криста г. Рыбинск Ярославская область.

Основные задачи, решаемые комплексом АС Бюджет:

• Управление государственными и муниципальными финансами в рамках концепции бюджетирования, ориентированного на результат:
  • Комплексная автоматизация деятельности финансового органа развивается с 1994 г.:
    • Организация электронного взаимодействия финансового органа, распорядителей и получателей бюджетных средств развивается с 2000 г.
    • Организация полнофункционального электронного обмена финансового органа с учреждениями банков реализуется с 2001 г.
    • Организация оперативной доставки в казначейство документов, обосновывающих расходы получателей развивается с 2003 г.

    В министерстве широко используется разработка этой фирмы – программный комплекс АС «Бюджет», который нашел применение и во многих городских округах и муниципальных районах области, а также городах, в том числе и Самаре. Таким образом, можно сказать, что на основе АС Бюджет создается единое информационное пространство области.

    АС «Бюджет» предназначена для комплексной автоматизации деятельности финансовых органов субъектов РФ и муниципальных образований на всех этапах исполнения бюджета. Он позволяет организовать исполнение бюджета в соответствии с действующим бюджетным законодательством, обеспечивает создание системы управленческого бюджетного учета и отчетности финансового органа, поддерживает различные варианты кассового обслуживания исполнения бюджета в органах Федерального казначейства.

    Его внедрение обеспечило создание новых форм и методов управления общественными финансами на основе современных информационных технологий; создание единого централизованного хранилища данных ФО; повышение эффективности работы сотрудников ФО и оперативности их взаимодействия благодаря использованию специализированного программного обеспечения и методов групповой обработки данных в едином централизованном хранилище; существенное сокращение объема трудоемких рутинных операций, минимизация количества ошибок, допускаемых при ручной обработке информации, благодаря механизмам автоматического контроля и экспорта/импорта данных; внедрение казначейских принципов организации исполнения бюджета, обеспечение большей прозрачности и эффективности бюджетных расходов, экономии бюджетных средств; внедрение технологии конвейерной обработки и множественного визирования электронных документов различными исполнителями в пределах зоны их ответственности, учитывающую существующую нормативно-правовую базу и обеспечивающую защищенность, управляемость и доступность документов; получение достоверной оперативной информации и необходимой аналитической отчетности в режиме реального времени.

    Кроме Самарской области АС «Бюджет» используют 25 субъектов РФ и около 600 муниципальных образований;

    Кроме того, функционально система может быть введена в эксплуатацию не полностью. Дополнительная функциональность (дополнительные модули и компоненты базы данных) может быть активизирована или приобретена по мере необходимости без потери информационного наполнения, что делает систему гибкой в применении и позволяя закупать только те модули, которые непосредственно нужны в работе министерству. Сама фирма «Криста» предлагает целый ряд сопутствующих программных продуктов, которые могут внедряться в развитие АС «Бюджет», в том числе для организации электронного документооборота между участниками бюджетного процесса, учета и контроля государственных (муниципальных) контрактов и договоров, планирования исполнения бюджета и т.д.

    Еще одним плюсом программного комплекса является его относительно низкая зависимость от разработчика в задаче расширения набора аналитических и отчетных форм. Помимо стандартных форм первичных и отчетных документов, соответствующих законодательству Российской Федерации, система имеет пакет специализированных отчетных и аналитических форм (свыше 200 форм) и инструментарий для его наращивания - генератор отчетов. Генератор отчетов от известных аналогов отличают следующие существенные особенности:

    • высокая динамичность и рекордно-малое время перестроения отчетов;
    • возможность изменения не только шаблонов вывода, но и алгоритмов формирования данных;
    • возможность не только изменять существующие отчеты, но и создавать на их основе новые;

    Обеспечена относительно низкая зависимость от разработчика в задаче расширения функциональности интерфейсов. Встроенный в систему макроязык ABL специально предназначен для расширения ее функциональных возможностей, не зависимо от разработчиков. На ABL программируются функции экспорта/импорта данных, контроля и анализа, дополнения и порождения новых данных и т.д. ABL - это объектно-ориентированный русифицированный язык, программирование на ABL доступно квалифицированным ИТ-специалистом.

    Система в министерстве управления финансами Самарской области в работе использует СУБД Oracle (НПО «Криста» предлагает к применению две СУБД: Interbase и Oracle),которая реализует технологию «клиент-сервер». СУБД Oracle надежна, масштабируема, эффективна при обработке больших объемов данных при обращении многих пользователей одновременно. Использование СУБД Oracle качественно увеличивает производительность системы.

    Автоматизированная информационная система «Прогноз и планирование бюджета»

    АИС «Прогноз и планирование бюджета» предназначена для комплексной автоматизации процесса формирования проекта бюджета и среднесрочного финансового плана субъекта РФ (МО) на краткосрочный и среднесрочный периоды.

    Цели внедрения

    • Автоматизация процесса планирования бюджета, повышение эффективности согласования информации между участниками процесса планирования.
    • Обеспечение информационно-аналитической и инструментальной поддержки процессов принятия решений специалистами финансового органа при формировании проекта бюджета и среднесрочного финансового плана.
    • Систематизация и обобщение алгоритмов и методик планирования бюджета.

    Состав и функциональные возможности

    АИС «Прогноз и планирование бюджета» включает следующие функциональные подсистемы:

    • Планирование доходной части бюджета и доходной части среднесрочного финансового плана. Для планирования доходной части бюджета и среднесрочного финансового плана выполняется сбор информации из различных источников о налогооблагаемой базе, о фактическом и ожидаемом поступлении доходов, о направлениях бюджетной и налоговой политики и т.д. По каждому коду дохода выполняется расчет оценки ожидаемого исполнения за текущий год и расчет прогноза поступления доходов на очередной финансовый год и плановый период. Расчет по каждому доходному источнику выполняется по одному или нескольким алгоритмам в одном или более вариантах (варьируется эндогенные показатели, алгоритмы расчета, целевые ориентиры, сценарные условия). На основе сравнительного анализа рассчитанных вариантов осуществляется выбор оптимальных алгоритмов и их параметров. Система поставляется вместе с набором шаблонов разработанных алгоритмов для каждого доходного источника.
    • Программный модуль «Реестр расходных обязательств».
    • Планирование расходной части бюджета и расходной части среднесрочного финансового плана. Планирование расходной части финансового плана осуществляется с использованием различных методов (нормативного, учетного, программно-целевого и др.) с разделением на бюджет действующих и принимаемых обязательств. Сметный и программно-целевой подход реализуется на основе итерационного согласования показателей бюджета между ФО, ГРБС, РБС и ПБС. Итерационное согласование осуществляется методами «сверху вниз», «снизу-вверх», «двунаправленным» и «комбинированным». Существует возможность пообъектного планирования расходов, т.е. расчета суммы, необходимой на содержание конкретного объекта, например, на содержание автотранспорта, исходя из его характеристик и заданных нормативов по конкретному вида расходов. Может выполняться планирование расходов в натуральных показателях. Для получения информации о сетях, штатах и контингентах, имуществе ГРБС, РБС и ПБС реализована интеграция с АС «Смета». На всех этапах ввода и согласования данных применяется бюджетный и логический контроль.
    • Программный модуль "Государственное (муниципальное) задание"
    • Программный модуль "Ведомственные целевые программы"
    • После того, как выполнен прогноз доходной и расходной части бюджета, определяется полученная сумма дефицита. Если сумма дефицита превышает максимально допустимое значение, то осуществляется балансировка доходной и расходной частей путем:
      • изменения параметров доходной части (изменения налоговой политики, политики межбюджетных отношений и пр.);
      • изменение приоритетов расходования бюджетных средств;
      • варьирования норм в натуральных показателях и денежной форме;
      • разработка программ привлечения средств;
      • разработка программ вложения бюджетных средств.
      • сбор информации, необходимой для расчета распределения средств;
      • анализ объема, динамики и результативности выделенных ранее средств;
      • выполнение расчетов объема межбюджетных трансфертов по утвержденным в субъекте РФ (МО) методикам.

      Для распределения средств фонда финансовой поддержки также осуществляется расчет налогового потенциала, индекс бюджетных расходов и бюджетной обеспеченности.

      📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎