СКАЧАТЬ БЛАНК ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ (ФОРМА Ф-5)

В программах все первичные бухгалтерские формы, вся бухгалтерская и налоговая отчетность (в том числе и бланк Бухгалтерского баланса (форма ф-1)) в бумажном и электронном виде формируются в MS Excel БЕСПЛАТНО! БухСофт - это условно бесплатные программы для автоматизации бухгалтерского, управленческого, кадрового, складского, оперативного учета, автоматизации расчета заработной платы, производства и т.п. Удобство и функциональность программ оценить Вы можете сами. Скачать программы с бланками налоговой отчетности и бухгалтерскими бланками! >>

Общие положения

Заполнение формы «Приложение к бухгалтерскому балансу» производится с учетом ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" и Приказа Министерства финансов РФ от 22.07.03 № 67н "О формах бухгалтерской отчетности" Внимание! Период, за который заполняется форма № 5 необходимо указать в справочнике Сведения об организации/ Закладка "Для отчетов" (как правило, - год). Фора № 5 заполняется в тыс. рублей. Округления производятся по каждой строке, т.е. сначала просчитывается сумма соответствующих остатков по счетам, а потом происходит деление на 1000. Шапка Приложения к бухгалтерскому балансу заполняется по данным справочника Сведения об организации. Заполнение производится по данным: Ст.3 заполнять из Ввода остатков Ст.4, 5 - по журналу операций с начала года Ст.6 = Ст.3 + Ст.4 - Ст.5

Раздел I. "Нематериальные активы"

Стр.010 Объекты интеллектуальной собственности Ст.3 - Д.04.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.1 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д 04.4 К.04.1 Стр. 011 - 015 – временно не заполнять Стр.020 Организационные расходы Ст.3 - Д.04.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.2 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04. Стр.030 Деловая репутация организации Ст.3 - Д.04.3 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.3 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.3 Стр.040 Прочие – временно не заполняется Стр.050 Амортизация нематериальных активов Ст.3 - К.05 (с учетом всех субсчетов) Ст.4 - Сальдо конечное по К.05 (Если сальдо по К. нет - строка не заполняется)

Раздел II. "Основные средства"

Стр.060 Здания Ст.3 - Д.01.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.2 К.08.3, 08.4,08.9 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.2 Стр.061 Сооружения и передаточные устройства Ст.3 - Д.01.8 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.8 К.08.3,08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д . любой счет К.01.8 Стр.062 Машины и оборудование Ст.3 - Д.01.3 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.3 К.08.3,08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.3 Стр.063 Транспортные средства Ст.3 - Д.01.6 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.6 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д.. любой счет К.01.6 Стр.064 Производственный и хозяйственный инвентарь Ст.3 - Д.01.7 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.7 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.7 Стр.067 Другие виды основных средств Ст.3 - Д.01.4 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.4 К.08.4 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.4 Стр.068 Земельные участки и объекты природопользования Ст.3 - Д.01.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.01.1 К.08.1, 08.2 Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.1 Стр.070 Итого Ст.3 - Сумма строк 060 - 069 Ст.4 - Сумма строк 060 - 069 Ст.5 - Сумма строк 060 - 069 Стр.080 Амортизация основных средств - всего Ст.3 - К.02.1, 02.2, 02.3 Ст. 4 – Остаток на конец периода К.02.1, 02.2, 02.3 Стр.090 Передано в аренду объектов основных средств - всего Ст.3 - Д.011 Ст.4 – Остаток на конец периода по Кредиту счета 011 Стр.100 Передано объектов основных средств на консервацию Ст.3 - Д.01.9 Ст.4 – Остаток на конец периода по Дебету счета 01.9 Стр.110 Получено объектов основных средств в аренду - всего: Ст.3 - Д.001 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. счета 001 Стр.130 Результат от переоценки объектов основных средств: Ст.3 - Остаток по счету 83.1 (Если остаток по Дебету сумма остатка прописывается в скобках); Ст.4 – Остаток по Кредиту по счету 83.1 (Если остаток по Дебету - сумма указывается в скобках) Стр.131 Сумма первоначальной (восстановительной) стоимости; Ст.4 - [Сумма проводок Д.01 К.83.1 минус Сумма проводок Д.83.1 К.01] (Если сумма < 0, результат указывается без минуса в скобках) Стр.132 Сумма амортизации Ст.4 - [Сумма проводок Д.83 К.02 минус Сумма проводок Д.02 К.83] (Если сумма < 0, результат указывается в скобках без минуса)

Раздел III. Доходные вложения в материальные ценности.

Стр.150 Имущество для передачи в лизинг Ст.3 - Д 03.1 Ст.4 - Сумма проводок Д.03.1 К.08 (любой субсчет) Ст.5 - сумма проводок Д.03.3 К.03.1 Стр.160 Имущество, предоставляемое по договору проката Ст.3 - Д.03.2 Ст.4 - Сумма проводок Д.03.2 К.08 (любой субсчет) Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03.1 Стр.180 Итого Ст.3 - Д.03 (любой субсчет) Ст.4 - Сумма проводок Д.03 (любой субсчет) К.08 (любой субсчет) Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03 (любой субсчет) Стр.190 Амортизация доходных вложений в материальные ценности Ст.3 - Из ввода остатков Д.02.4 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.02.4

Раздел IV. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы

Стр.200 Всего: Ст.3 - Д.04.5 Ст.4 - Сумма проводок Д.04.5 К.08.5 Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.5

Раздел V. Финансовые вложения

Стр.260 Вклады в уставные капиталы других организаций - всего Ст.3 - Д.58.1, 58.2, 58.3 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1,58.2, 58.3 Ст.5, 6 - не заполняются Стр.261 в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ Ст.3 - Д.58.1, 58.2 Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1, 58.2 Стр.262 Государственные и муниципальные ценные бумаги Ст.3 - Д.58.10 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.10 Ст.5 - Д.58.11 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.11 Стр.263 Ценные бумаги других организаций Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4 Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5 Стр.264 в том числе долговые ценные бумаги Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4 Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5 Стр.265 Предоставленные займы Ст.3. - Д.58.6 (Из ввода остатков) Ст.4. - Остаток на конец периода по Д.58.6 Ст.5 - Д.58.7 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.7 Стр.266 Депозитные вклады Ст.3 - Д.55.3 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 55.3 Ст.5 - Д.55.4 (Из ввода остатков) Ст.6 - Остаток на конец периода по счету Д.55.4 Стр.267 Прочие Ст.3 - Д.58.8, 58.9 (Из ввода остатков) Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.8, 58.9 Ст.5, 6 - не заполняются Стр.270 Итого Ст.3 - Сумма строк 260 + 261 + 262 + 263 + 264 + 265 + 267 Ст.4 - то же Ст.5 - то же Ст.6 - то же

Раздел VI. Дебиторская и кредиторская задолженность.

Дебиторская задолженность Стр. 300 краткосрочная всего: Ст.3 - Из ввода остатков Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76 Ст.4 - Сальдо конечное по Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76 Стр.301 расчеты с покупателями и заказчиками Ст.3 - Из ввода остатков Д. 62.2, 62.3, 76.7; Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 62.2, 62.3, 76.7 Стр.302 авансы выданные Ст.3 - Из ввода остатков по Д. 60.1, 76.10 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 60.1, 76.10 Стр. 303 прочие Ст.3 - Из ввода остатков Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11 Стр. 300 Итого = Стр. 320 Кредиторская задолженность Стр.340 краткосрочная - всего Ст.3 - Из ввода остатков К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7 Стр.341 расчеты с поставщиками и подрядчиками Ст 3 - Из ввода остатков К.60.2, 60.3, 76.7 Ст.4 - Остаток на конец периода по К.60.2, 60.3, 76.7 Стр.342 авансы полученные Ст. 3 - Из ввода остатков К. 62.1, 76.10; Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 62.1, 76.10 Стр. 343 расчеты по налогам и сборам Ст.3 -Из ввода остатков К. 68, 69 (со всеми субсчетами) Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 68, 69 (со всеми субсчетами) Стр. 344 кредиты Ст.3 - Из ввода остатков К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6 Стр. 345 займы Ст.3 - Из ввода остатков К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5 Стр. 346 прочая Ст.3 - Из ввода остатков К. 70, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11 Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 70, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11 Стр.360 Итого = Стр. 340

Раздел VII. Расходы по обычным видам деятельности ( по элементам затрат)

Стр. 370 Материальные затраты Ст.3 - Сумма проводок Д. 20,25, 26, 44 К. 10, 15,16, 41, 60 (любой субсчет) Стр. 380 Затраты на оплату труда Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К.70 (любой субсчет) Стр. 390 Отчисления на социальные нужды Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К. 69 (любой субсчет) Стр. 400 Амортизация Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К.02,05 (любые субсчета)

Раздел VIII. Обеспечения

Стр.470 Полученные - всего ст.3 - Из ввода остатков Д.008 ст.4 - Остаток на конец периода по Д.008 Стр.490 Выданные - всего Ст.3 - Из ввода остатков Д.009 Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.009