Возврат налога за покупку жилья. Какие документы собрать, сколько получить?
Для того, чтобы вернуть уплаченный налог за покупку жилья, Вам будет необходим следующий набор документов: 1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете на сайте ИФНС). 2. Паспорт или документ его заменяющий (копия+оригинал). 3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ (у работодателя). Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей. 4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. 5. Договор купли-продажи или договор долевого участия. 6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). 7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то свидетельство не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган). 8. Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта. Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган). 9. Если приобретение квартиры производилось с помощью ипотеки (или жилищного кредита) и производится возврат денег по уплаченным процентам, то дополнительно представляются:
9.1 Кредитный договор с банком. В ИФНС подается заверенная копия договора. 9.2 Справка об удержанных процентах за год (ее Вы получаете в банке, который выдал Вам кредит). В ИФНС подается оригинал справки. Заметка: некоторые налоговые инспекции могут также запросить копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты кредита (квитанции, чеки, платежные поручения, выписки и т.п.). 10. В случае покупки имущества супругами в совместную собственность дополнительно предоставляются:
10.1 Заявление об определении долей. 10.2 Копия свидетельства о заключении брака.
11. В случае получения налогового вычета за ребенка дополнительно предоставляются:
11.1 Копия свидетельства о рождении; 11.2 Заявление об определении долей (если в долевом участии есть оба родителя); 12. В случае самостоятельного строительства:
12.1 Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы. В ИФНС подаются заверенные копии расходных документов; 13. В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту:
13.1 Договор на ремонт/отделку и расходные документы, связанные с договором (чеки, квитанции и расписки). В ИФНС подаются заверенные копии документов.
Перейдем к сумме.
NB! В 2015г заканчивается период подачи документов за 2013г. Если Вы стали обладателем жилья в 2013г самое время Вам поторопиться со сбором необходимых документов!
Итак, жилье приобретенное в период с 2013г по 1января 2014 г предпологает возврат налога от суммы покупки равной 13% от 2 млн.руб. если сумма покупки меньше 2млн.руб остаток возможной компенсации "сгорает". Жилье купленное после 1 января 2014г попадает под изменения внесенные в налоговое законодательство. Ограничение в 2 миллиона рублей применяется в отношении каждого налогоплательщика и может быть разделено между несколькими объектами. К примеру, если куплена квартира за 1 800 000 и разделена между 3 собственниками поровну, в таком случае каждый собственник может вернуть налог с суммы 600 тысяч и, в последующем, при покупке другого объекта, каждый может вернуть 13% с остатка – 1 400 000 рублей. NB! Новым порядком могут воспользоваться только те, кто не пользовался имущественным вычетом ранее. Те, кто уже получали имущественный вычет ранее, свое право реализовали и для них зафиксированы нормы Налогового Кодекса, которые действовали в момент первого обращения в налоговый орган за возвратом налога.
Спасибо за внимание! Надеюсь быть полезной и далее)))
14. Перо с жопы однокрылого беркута.
15. Кровь девственницы.
Ошибочно написала, что заканчивается период подачи документов за 2013год. На самом деле до конца декабря 2015г можно подать документы за 2012г. Извиняюсь)
Всё это есть на сайте налоговой. Зачем это здесь?
Спасибо) Как раз в скором времени планирую этим заняться!
Я бы еще добавил, что можно подать документы на уведомление для работодателя, позволяющее до конца года получать ЗП без вычета 13% НДФЛ.
+ можно делать вычет за обучение в институте (например), подобные вычеты можно делать многократно (за лечение например). Относительно какие документы для этого нужны вам всегда помогут в вашей налоговой инспекции, на учете в которой вы состоите.
7. Свидетельство о государственной регистрации права собственности.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то свидетельство не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
Свидетельство является основным документом, подтверждающим право собственности. Предоставление этого документа обязательно при возврате в любом случае.
Если вы уже подавали на вычет, в следующие разы достаточно к декларации приложить только копию паспорта и свид-ва о госрегистрации, прочие документы уже будут в архиве. Их уже не попросят.
Допустим, я купил недвижимость по ДДУ, но у меня еще нет акта приема-передачи жилья (дом не сдан). Имею я ли право получить налоговый вычет?
Простите, НО НЕ ВЕРНО
Вы имеете право подать на налоговый вычет в течение 3 лет с момента возникновения такого права.
В течение 2015 года вы можете подать документы по жилью, купленному в 2012, 2013, 2014 годах.
Можно ли получить налоговый вычет за жилье купленное в 2008-2010 годах?
Я извиняюсь, а как получить налоговый вычет, если мы с мужем купили квартиру в 2013, мы оба собственники, но сейчас он официально работает, а я нет (но я работала в 2013). Он может только по своей доле получить? И не нужна ли от меня справка какая, что я не получала вычет.
ТС вопрос от меня: купил квартиру за 6.8 млн руб., это моя первая покупка жилья, я с 2009 года безработный. Могу ли я рассчитывать на налоговый вычет:
а) если я официально работал 2004-2009?
б) если я в\будущем буду официально работать?
З.Ы. Покупка декабрь 2014
Купил квартиру в 2013 по дду в ипотеку, заехал в конце 2014 года, акт приема -передачи подписал в мае 2015. Акт от начала апреля. В собственность еще не оформлена. На руках ДДУ, акт приема-передачи, кредитный договор и какой-то договор залога из банка. Обязательно ли оформлять в собственность для подачи на вычет? Сейчас пока времени нет ни оценку сделать ни съездить застраховать. Существуют ли какие-нибудь сроки для подачи документы на вычет? или в любое время можно подать документы. В конце июля отпуск, хочу заняться.
Привет! Спасибо большое за пост, как раз в тему. Подскажи, пожалуйста, когда можно подавать документы? Регламентируется ли это? Просто в собственность квартиру (новостройку) оформил буквально пару месяцев назад. Мне можно подавать на вычет прямо сейчас или надо ждать начала следующего года?
а если под мат капитал брал?
Небольшая подсказка-когда сдадите документы, звоните в отдел камеральных проверок и спрашивайте как идет проверка. Она длится не более 3 месяцев. Я позвонил за 2 недели до окончания срока проверки и выяснилось, что документы до сих пор не переданы в отдел камеральных проверок по ошибке.
Нашел вот такой момент:
Право на налоговый вычет не возникает, если сделка купли-продажи была проведена между взаимозависимыми лицами - родственниками (понятие «родственники» трактуется с точки зрения Семейного кодекса РФ), сослуживцами, состоящими в отношениях «начальник – подчиненный» и т.п.
Вопрос: У меня есть девушка, с точки зрения гос-ва она мне чужой человек. Если я ей продам свою квартиру, а потом её же куплю (ну или кто то из моих родствеников) мы сможем оба получить вычет? И не посадят ли нас за мошенничество?
Если я в декрете, могу ли я подать документы на возврат налога за квартиру?Квартиру купили в 2014 году. в дерет вышла через пол года после покупки.
Ребят,а если сумма покупки квартиры 1.8 млн - есть право на вычет или в пролете?
6. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки).
Я вот не знаю где мне это взять. Сам факт того, что есть ДДУ и АПП и ипотечный договор уже говорит, что я купил. Конечно ж поручения как прошли я выкинул, на кой их было хранить.
Как получить от государства скидку на фитнес
С 2022 г. можно будет получить налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги.
Новая редакция статьи 219 Налогового кодекса уже вступила в силу. Теперь все плательщики подоходного налога получат возможность вернуть из бюджета 13% от стоимости абонементов в фитнес-центр или бассейн, приобретенных после 1 января 2022 г., но с учетом лимита.
Лимит составляет 120 000 рублей в год. Такова максимальная сумма, с которой можно не платить налог. Это значит, что получить на руки возможно не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей).
При этом лимит единый для всех социальных вычетов. То есть заявленные к вычету расходы на лекарства, медицинские услуги, обучение, страхование и фитнес суммируются.
Условий получения вычета всего два:
1. Оказываемые услуги должны входить в утвержденный Правительством РФ Перечень. Он включает в себя практически любые физкультурно-оздоровительные услуги.
2. Организации или индивидуальные предприниматели, оказывающие такие услуги, должны входить в утвержденный Минспортом Перечень. Он будет обновляться ежегодно до 1 декабря.
Налоговый вычет на фитнес можно получить также на своих детей или подопечных, если Вы оплачивали их абонементы. Лимит в 120 000 рублей при этом не увеличивается.
Если Вам интересна тема, можете посмотреть другие статьи в моем блоге на Пикабу.
Например, я уже писала о том, как имущественные вычеты позволяют вернуть из бюджета до 1,3 млн. рублей, а также о краудфандинге моего проекта.
Всем спасибо за внимание и успехов!)
(Фото - Neel Shakilov с сайта Pixabay)
Как вернуть из бюджета до 1,3 млн рублей в 2 клика
В 2021 г. вступили в силу изменения законодательства, предусматривающие возможность получения двух имущественных вычетов из НДФЛ в упрощенном порядке.
Налоговый вычет из НДФЛ (налога на доходы физических лиц, подоходного налога) – это сумма, с которой можно не платить налог. Если налог уже уплачен, его можно вернуть из бюджета. Право на налоговые вычеты имеют граждане – плательщики НДФЛ по ставке 13%.
1. Вычет на приобретение или строительство жилья позволяет вернуть из бюджета 13% от его стоимости, вплоть до 260 000 рублей (13% от 2 000 000). А если это было в браке и оба супруга заявили вычет, то семья получит до 520 000 рублей.
2. Каждый плательщик НДФЛ, кто сталкивался с ипотекой на жилье, может вернуть часть уплаченных банку процентов с помощью вычета на ипотечные проценты. Лимит - 390 000 рублей на человека (13% от 3 000 000). Если Вы состоите в браке, то оба супруга могут заявить вычет, и семья получит до 780 000 рублей.
Всего при покупке недвижимости в ипотеку можно вернуть из бюджета 1 300 000 рублей на супругов (260 000 х 2 + 390 000 х 2) или 650 000 рублей на одного человека (260 000 + 390 000).
Подробнее об этом я уже писала в моем блоге.
Ранее для получения этих денег через налоговую требовалось собрать документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и ждать 4 месяца.
С 2021 г. начал действовать упрощенный порядок получения имущественных вычетов: если у Вас есть право на вычет, то в личном кабинете налогоплательщика появится уже заполненное заявление, которое нужно будет подписать и отправить в налоговую. Никакие документы прикладывать не придется.
Также сократился срок ожидания: деньги вернут через полтора месяца (30 календарных дней на проверку + 15 рабочих дней на возврат).
Но есть пара нюансов: упрощенный порядок распространяется только на жилье, приобретенное после 1 января 2020 г. Помимо этого, для получения вычетов в упрощенном порядке банк, в котором оформлена ипотека, должен добровольно подключиться к обмену информацией с налоговой службой.
Проверить, подключился ли Ваш банк к такому взаимодействию, можно на официальном сайте ФНС или в самом банке.
Верховный суд поддержал предпринимателя, который вступил в «схватку» с ИФНС
Налогоплательщик доказал, что физлица – не ИП, занимающиеся бизнесом, имеют право на профессиональный вычет по НДФЛ
Физлица, которые ведут бизнес-деятельность, и не являются при этом юрлицом или ИП – имеют право на профессиональный налоговый вычет в виде фактически понесенных расходов, при определении НДФЛ-базы.
Инспекторы провели выездную налоговую проверку, в ходе которой установили: налогоплательщик, не имея статуса ИП, сдавал в аренду нежилые помещения, принадлежащие ему на праве собственности. Налоговики определили эту деятельность как предпринимательскую, и доначислили налог на доходы физлиц в связи с полученными доходами от сдачи в аренду.
Налогоплательщик не оспаривал факт бизнес-деятельности в виде сдачи в аренду нежилых помещений. Однако он посчитал, что при исчислении этого налога должны быть предоставлены профессиональный и имущественный налоговые вычеты (ст. 220 и 221 НК РФ). А эти расходы как раз и не учли инспекторы. В итоге суды поддержали требования налогоплательщика. Они указали, что доход физлица-не ИП получен им в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.
А это приравнивается к деятельности ИП даже при отсутствии у физлица такого статуса. Вместе с тем такое лицо нельзя лишить права на учет экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов, связанных с извлечением прибыли. А к ним и относятся профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные ст. 221 НК.
Инспекторы хотели подать кассационную жалобу для рассмотрения Судебной коллегией по экономическим спорам ВС РФ. Однако Верховный суд поддержал вывод нижестоящих судов о том, что налогоплательщику должно быть предоставлено право на учет профрасходов, связанных с возникновением объекта налогообложения, несмотря на отсутствие статуса ИП и не декларирование полученных доходов.
этот эпизод был включен в обзор судебной практики по вопросам налогообложения (письмо ФНС России от 06.04.2021 N БВ-4-7/ [email protected] )
Госдума упростила получение налогового вычета за покупку жилья
Госдума приняла закон, который упростит процедуру получения налоговых вычетов. Больше не надо заполнять налоговую декларацию и предоставлять в налоговый орган кучу подтверждающих документов.
Будет достаточно в личном кабинете налогоплательщика заполнить заявление и указать в нём банковские реквизиты, для перевода. Налоговики проверят информацию и если всё в порядке — отправят деньги.
Даже сроки проверки информации теперь уменьшены. Раньше на проверку документов требовалось 90 дней, теперь 30. Прямо, всё для человека!
Правда в силу закон вступит с 1 января 2022 года, а правила будут действовать на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2021 года.
В России принят закон о праве на налоговый вычет за занятия спортом
Нижняя палата парламента приняла сегодня поправки в Налоговый кодекс РФ. Теперь при занятии физкультурой и спортом можно получить налоговый вычет, сообщает "Интерфакс". И это здо́рово!
Вычет по НДФЛ можно получить за физкультурно-оздоровительные услуги, уплаченные организациям или индивидуальным предпринимателям. Вычет положен и на детей в возрасте до 18 лет. Родители, обратите внимание!
Максимум расходов на которые можно получить вычет — не более 120 000 руб., т.е. обратно можно получить максимум 15 600 руб., что тоже неплохо. Раньше и этого не было.
О спорт, ты — мир!
Вставил челюсть – верни деньги. Вычет за лечение
Вы видели цены в стоматологии? Как слезешь с кресла пыток, увидишь чек, так кажется, что не зубы лечил, а самолет покупал! Но сегодня я расскажу секретики, как немножечко вернуть денежек обратно. Как? С помощью социального вычета на лечение. Читаем.
Вставил челюсть – верни деньги. Вычет за лечение
Что за… вычет на лечение?
Короче, государство не всегда использует только кнут, но иногда и пряником балует. Налоговые вычеты – это пряник.
Живешь в России (резидент) и платишь налоги (13%)? Получи вычет за что-нибудь.
Конкретно сегодня расскажу про вычет на лечение.
Сколько, чего и почем?
Социальный вычет – 120 тысяч рэ. Нет, тебе 120 тысяч никто не даст, дадут максимум – 13% от них – 15 600₽. Не густо, да, но, поверь, когда на зубилы ты потратишь кучу денег, тебе эти 15 600 покажутся манной небесной.
Но есть еще одна новость – 120 тыс. – это вычет за обычное лечение. Есть еще один вид. Нет, не необычное, и не народная медицина, и не баба Агафья в селе, которая на коленках кузнечика заговоры делает. Есть еще дорогостоящее лечение.
Когда ты оплачиваешь лечение, тебе в клинике (в той, где есть лицензия, а не подпольная) выдадут специальную справку об оплате мед.услуг. И в этой справке будет стоять код – 01 или 02.
01 – обычное лечение, с которого ты не вернешь больше 15 600₽.
02 – дорогостоящее лечение, с которого ты можешь вернуть 13% от ВСЕЙ суммы расходов, прикинь.
Эти вычеты не зависят друг от друга, если у тебя две справки, и с кодом 01, и с кодом 02, ты можешь заявить на оба вычета, не проблема.
Ты лечил зубы и потратил 80 000 руб. В справке код 01. Потом лечил еще что-нибудь и потратил 200 000₽, в справке код 02. Таким образом, с обычного лечения возвращаешь 10 400 (80 000 * 13%), а с дорогостоящего 26 000 (200 000 * 13%).
Кстати, если тебе врач выписал пилюли (по рецепту, а не на стикере нацарапал), то расходы на них к вычету можно учесть тоже. Просто не забудь рецепт взять с собой, чтобы приложить к докам.
А если лечился кто-то другой?
Кстати, да, ты можешь вернуть НДФЛ не ток за свое лечение, но и за:
3.Детишек (до 18 лет)
Документы, чтоб вернуть денежки
Чтоб вернуть деньги через налоговую, дождись окончания календарного года, в котором ты тратил деньги на лечение, и только потом подавай доки.
Тебе будут нужны:
- Заявление на возврат налога (с 2021 г. заявление входит в форму 3-НДФЛ)
- Договор с медицинским учреждением
- Документы, подтверждающие оплату (чеки-шмеки, квиташки, и т.д.)
- Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы, выданная медицинским учреждением (которая с кодом)
- За пилюли если — рецепт, выписанный по специальной форме
- Документ, подтверждающий родство (в случае, если лечение производилось супругу (супруге), родителям или детям
- И желательно туда же сунуть лицензию мед.учреждения на осуществление медицинской деятельности
И все, отдаешь все это, ждешь 4 месяца и радуешься богатству.
Вопросы есть? А если найду?
Всех благ, ваш ГопНалог
НДФЛ при сделках с имуществом. Правовой ликбез
Многие сталкивались с покупкой, продажей, дарением квартир, участков, авто и другого дорогостоящего имущества, и каждый раз нас терзает мысль, как не отдать лишнего и сделать все правильно, да так, чтобы после завершения расчетов не потерять деньги. Ниже рассмотрим наиболее часто встречающиеся вопросы.
При любой продаже продавец получает доход в размере цены продаваемого имущества. Закон в отношении доходов использует две категории – доходы, освобождаемые от налогообложения и доходы, облагаемые налогом.
Первая категория – «доходы, освобождаемые от налогообложения» предполагает отсутствие необходимости при получении дохода что-либо делать вообще. Не нужно сдавать декларации в налоговую или куда-то что-то писать. Продал и забыл. К ним относятся случаи когда:
1. Продавец продает недвижимость, полученную ДО 01.01.2016 года по любым основаниям в собственность три года назад и более.
2. Продавец продает недвижимость, полученную ПОСЛЕ 01.01.2016 года по любым основаниям в собственность пять лет назад и более.
3. Продавец продает недвижимость, полученную в наследство три года назад и более (дата получения считается с даты смерти наследодателя).
4. Продавец продает недвижимость, полученную в дар от супруга, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющими общих отца или мать) братьев и сестер три года назад и более.
5. Продавец продает квартиру, приватизированную три года назад и более.
6. Продавец продает квартиру, полученную в собственность по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением) три года назад и более.
7. Для москвичей - Продавец продает квартиру, полученную в собственность по программе реновации взамен другой квартиры (если предыдущая квартира была унаследована, приватизирована или получена в дар от члена семьи/близкого родственника или по договору ренты). В этом случае, срок владения новой квартиры и старой суммируются.
8. Относительно движимого имущества, например, автомобиля – если продавец продает автомобиль полученный в собственность три года назад и более, то облагаемого дохода также не возникает.
9. С 01.01.2020 добавляется новое основание – Продавец продает свое единственное жилое помещение, полученное по любому основанию три года назад и более.
Во всех остальных случаях, при продаже квартиры или автомобиля у продавца возникает облагаемый налогом доход (вторая категория). В этом случае у продавца возникает несколько вариантов действий.
Первый – если не подавать декларацию вообще. Цена риска в этом случае велика, так как в случае если налоговая получит документы о продаже(например, от покупателя, который захочет заявить вычет и обязательно покажет договор и расписку продавца). Так за проданную за 4 миллиона рублей квартиру придется заплатить 520 тысяч налога + 104 тысяч рублей штрафа. ( 13% от всей суммы продажи+20% от сумму недоимки штрафа).
Следует помнить, что с 2021 года у ФНС появляются полномочия самостоятельно рассчитывать налог по тем продавцам, по которым не поданы декларации до 01 мая следующего за годом продажи. ФНС автоматически доначислит налог в размере 13% от 70% кадастровой стоимости квартиры и дополнительно начислит штраф в 20% от неуплаченного налога.
Разумеется, что Вы имеете право даже после получения акта налоговой проверки подать декларацию и заявить все вычеты, но от штрафа Вас это не избавит, кроме того, с высокой долей вероятности, ФНС Вам сразу откажет в предоставлении вычета, заявленного уже после проверки и доказывать свою правоту Вам придется в суде.
Еще один вариант - подать декларацию в соответствии с законом по месту жительства. Отмечу, что несмотря на то, что срок для подачи декларации – 1 мая года следующего за отчетным, это вовсе не означает, что декларацию Вы не можете подать и позже. В этом случае ее также обязаны принять и обработать так, как если бы Вы ее сдали вовремя, но при этом за просроченную декларацию Вам выставят штраф 1000 руб.
При подаче декларации у продавца есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу в декларации двумя способами:
1. Первый способ. Применить имущественный вычет в декларации (то есть уменьшить облагаемый доход) на сумму 1000 000 рублей.
Например, при продаже квартиры стоимостью 4 000 000 руб. налогом будет облагаться не 4 миллиона, а три (4000000 доход -1000000 вычет = 3000000 облагаемый доход). То есть сумма налога составит 360 тыс. руб.
Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости квартиры - за доход принимается не сумма в договоре, а 70%от кадастровой стоимости. Например, при продаже квартиры кадастровой стоимостью 7000 000 руб. за 4000 000 руб., база определяется как 4900 000 руб. Сумма налога будет рассчитана так 4900000(70% от кадастровой стоимости) – 1000 000 руб. = 3900 000 руб. Итого налог – 637 000 руб.
2. Второй способ. Уменьшить сумму облагаемого дохода на сумму, по которой квартира была приобретена.
Например, квартиру купили за 3600 000 руб., а через год продали за 4000 000 руб. В этом случае налогом будет облагаться не 4 миллиона, а только четыреста тысяч (4000000-3600 000 = 400000). То есть сумма налога составит 52 тыс. руб.
Некоторые ушлые продавцы договориваются в покупателями на указание в договоре суммы, за которую продавцы купили квартиру, а разницу закладывают в ячейку при расчетах.
Обратите внимание, что все вышеизложенное касается только жилой недвижимости. При продаже апартаментов, гаражей и прочих нежилых объектов, которым продавец владел менее 5 лет – вычет составит только 250 000 руб. в год.
При продаже автомобиля, которым продавец владел менее 3 лет - раз в год предоставляется вычет в 250 000 руб. при условии предоставления декларации. Но в этом случае можно не использовать вычет в 250 000 руб., а уменьшить сумму облагаемого дохода на сумму расхода на приобретение автомобиля (например, купили автомобиль за 1 миллион, а продали за 500 000).
При дарении доход у продавца не возникает, но возникает у покупателя (кроме отдельных случаев). Размер дохода при дарении недвижимости определяется как кадастровая стоимость объекта. При дарении никаких вычетов не полагается, но декларацию сдать стоит все равно, во первых есть высокий риск получить доначисление налогов и штраф по вышеуказанной схеме, а во вторых, потому, что если сдать декларацию, впоследствии, при продаже подаренного имущества – можно учесть кадастровую стоимость в качестве «расходов на приобретение». Сроки при дарении как и при купле-продаже аналогичные - родственникам или членам семьи ранее чем через 3 года или третьим лицам ранее чем через 5 лет
При дарении автомобиля для того, чтобы у одаряемого не возник налогооблагаемый доход – даритель должен владеть автомобилем 3 года и более. Однако, члену семьи или близкому родственнику можно подарить автомобиль в любой момент. Напомню, что такими лицами являются только: супруга, родителей, детей, дедушек, бабушек, внуков, полнородных и неполнородных (имеющими общих отца или мать) братьев и сестер. Тети и дяди, двоюродные братья и сестры, племянники таких преимуществ не имеют.
Несмотря на то, что дарение – рисковый вариант с точки зрения налогов , механизм оформления дарения с целью прикрыть сделку купли-продажи используется в некоторых случаях. Например, при фактической продаже долей в праве собственности на квартиру для того, чтобы избежать необходимости получения нотариальных отказов от остальных сособственников. Но от рисков доначисления налогов эта уловка одаряемого не спасает. Равно как и не спасает обе стороны от оспаривания договора «дарения» сособственниками.
Заем и отступное.
В некоторых случаях, стороны сделки пытаясь уйти от необходимости получения нотариальных отказов от остальных сособственников (или в случае, если такое получение объективно невозможно) пытаются использовать механизм заключения договора займа, по которому «продавцу»-заемщику передается стоимость квартиры и в дальнейшем «продавец»-заемщик вместо возврата денег передает в качестве отступного свою квартиру. Схема, несмотря на кажущуюся законность имеет ряд недостатков.
1. Предоставление отступного приравнивается к продаже имущества. Если «продавец»-заемщик владел квартирой менее 5 лет – из стоимости квартиры, а вернее 70% от кадастровой стоимости придется сдать декларацию и заплатить НДФЛ(с использованием соответствующих выплат и применения расходов в порядке указанном выше).
2. Если стороны оформили отступное до даты возврата займа - «продавец»-заемщик обязан оплатить 13% от суммы процентов, которые он не заплатил в связи с досрочным погашением займа (налог с экономии на процентах).
3. Наконец, собственник, которого таким образом, лишили преимущественного права покупки либо иное заинтересованное лицо вправе обратится в суд и потребовать признать договор займа с предоставлением отступного незаконной сделкой, единственной целью которой было прикрыть договор купли-продажи (на сухом юридическом языке – признать притворной сделкой).